Cash flow กระแสเงินสด

เหมือนกับศัพท์การเงินในภาษาอังกฤษคำอื่นๆ ถ้าเอามาหาความหมายดูทีละตัวจะเข้าใจได้ทันทีว่ามันหมายถึงอะไร

Cash คือเงิน ยิ่งโดยเฉพาะเงินสดที่นึกอยากใช้ก็เอามาใช้ได้เลย (ไม่มีกำหนดห้ามถอน หรือเป็นของที่ต้องขายถึงได้เป็นเงินมา)
Flow คือการไหลเวียน แบบเดียวกับระบบไหลเวียนเลือด

จริงๆเงินสดก็เหมือนเลือดที่ไหลเวียนหล่อเลี้ยงบริษัท จะบอกว่า cash flow เหมือนระบบไหลเวียนเลือดในตัวคนก็ได้
ขาดสภาพคล่องก็เหมือนหลอดเลือดอุดตัน ถ้ารักษาไม่ทัน เลือดไปเลี้ยงอวัยวะต่างๆไม่ทัน ไม่เป็นอัมพาตก็ตาย

ทรัพย์สิน & หนี้สิน ในมุมการเงินส่วนบุคคล vs บัญขี

ถ้าไปอ่านหนังสือการเงินส่วนตัวเทียบกับหนังสือบัญชีจะพบว่าสองฝั่งนั้นมอง “ทรัพย์สิน” และ “หนี้” ไม่เหมือนกัน

ฝั่งการเงินส่วนบุคคล

• ทรัพย์สิน คือทุกอย่างที่สร้างรายได้เข้ากระเป๋าเรา
• หนี้ คือทุกอย่างที่สร้างค่าใช้จ่ายให้เรา

ฝั่งบัญชี

• ทรัพย์สิน คือทุกอย่างที่เราหรือบริษัทเป็นเจ้าของ
• หนี้ คือทุกอย่างที่เราต้องจ่ายเงินให้ในอนาคต

ตัวอย่าง

หัวใจของบัญชี

สำหรับเรา หัวใจของบัญชีไม่ใช่การลงบัญชี ไม่ใช่งบ ไม่ใช่มาตรฐานบัญชี แต่เป็น “การเก็บข้อมูลเพื่อเข้าใจธุรกิจให้มากขึ้น”

จะว่าไปก็เหมือนการทำวิจัยตลาดเพื่อให้เข้าใจลูกค้า การทำบัญชีก็เพื่อให้เข้าใจสภาพของการเงินในบริษัท

แต่ถ้ามองในมุมนั้นก็ต้องมีการอ่านงบการเงินหรือการวิเคราะห์ทางการเงินซึ่งมักจะถูกจับแยกออกจากบัญชีด้วย

สมมติว่าเราเปิดร้านก๋วยเตี๋ยว ทุกวันจะไปซื้อของ เปิดร้าน เก็บร้าน และนับเงินไปฝากธนาคาร ไม่ได้จดไว้ว่าวันนึงขายได้เท่าไหร่ ซื้ออะไรไปเท่าไหร่

วันนึงนับเงินหลังเก็บร้านแล้วพบว่าเงินน้อยกว่าทุกวัน ทั้งๆที่ลูกค้าก็เท่าเดิม

งบการเงิน

งบการเงินหลักๆ มีสองอย่าง

• งบดุล หรือ งบสถานะทางการเงิน (ทรัพย์สิน = หนี้ + ทุน)
• งบกำไรขาดทุน (รายได้ - ค่าใช้จ่าย = กำไร)

งบกำไรขาดทุนไว้ดูว่าเราทำงานเป็นไงบ้าง ขายได้เท่าไหร่ มีต้นทุนมีค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง สรุปแล้วกำไรหรือขาดทุนเท่าไหร่ จะเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภาษีรายได้ของบริษัท) ก็พึ่งงบนี้แหละ

งบดุล หรือชื่อใหม่คือ งบสถานะทางการเงิน เอาไว้ดูว่าบริษัทเราเป็นยังไงบ้าง มีเงินเหลือเท่าไหร่ เป็นหนี้ใครอยู่อีกเท่าไหร่ ลงทุนอะไรไปบ้าง เท่าไหร่ (เครื่องจักร ที่ดิน เงินกู้ ฯลฯ)

บัญชีเป็นระบบที่ทุกอย่างเชื่อมโยงกันไปหมด ทั้งสองงบนี้ก็เชื่อมกันเหมือนกัน

หลักพื้นฐานของบัญขี: ทรัพย์สิน = หนี้ + ทุน

สมการบัญชี: “ทรัพย์สิน” = “หนี้ + ทุน”

เช่น มี “ทรัพย์สิน 100” = “หนี้ 40” + “ทุน 60”

เงินมาจากไหนบ้าง?

1. รายได้ คือเงินที่ลูกค้าหรือใครก็ตามจ่ายให้เราแลกกับอะไรสักอย่าง (สินค้า บริการ ฯลฯ) เป็นที่มาหลักสำหรับการทำธุรกิจ ธุรกิจถ้าจะไปให้รอดต้องพึ่งพาตัวเองจากช่องทางนี้อย่างเดียวได้
2. กู้ คือไปเอาเงินคนอื่นมาใช้ แลกกับต้องจ่ายดอกเบี้ยให้เขา ถ้าไม่จ่ายจะโดนยึดทรัพย์สินหรือโดนยึดบริษัท
3. เงินลงทุน คือมีคนเอาเงินมาให้ ร่วมหัวจมท้ายยอมรับความเสี่ยงกับเราเพื่อแลกกับหุ้น/ความเป็นเจ้าของบริษัทกับกำไรในอนาคตที่เราต้องแบ่งให้
   ในวงการ start-up มีสองแบบ

• founder หรือเจ้าของหาเงินมาลงทุนในบริษัทตัวเอง
• VC (Venture Capital) คือนักลงทุนที่เอาเงินมาลงทุนแลกกับหุ้น มีเป้าหมายคือดันๆๆให้บริษัทโตจนเข้าตลาดหุ้นหรือโดนบริษัทใหญ่ซื้อไปในราคาแพงๆ นักลงทุนจะได้ขายหุ้นที่มีในราคาสูง