Cash flow กระแสเงินสด

เหมือนกับศัพท์การเงินในภาษาอังกฤษคำอื่นๆ ถ้าเอามาหาความหมายดูทีละตัวจะเข้าใจได้ทันทีว่ามันหมายถึงอะไร

Cash คือเงิน ยิ่งโดยเฉพาะเงินสดที่นึกอยากใช้ก็เอามาใช้ได้เลย (ไม่มีกำหนดห้ามถอน หรือเป็นของที่ต้องขายถึงได้เป็นเงินมา)
Flow คือการไหลเวียน แบบเดียวกับระบบไหลเวียนเลือด

จริงๆเงินสดก็เหมือนเลือดที่ไหลเวียนหล่อเลี้ยงบริษัท จะบอกว่า cash flow เหมือนระบบไหลเวียนเลือดในตัวคนก็ได้
ขาดสภาพคล่องก็เหมือนหลอดเลือดอุดตัน ถ้ารักษาไม่ทัน เลือดไปเลี้ยงอวัยวะต่างๆไม่ทัน ไม่เป็นอัมพาตก็ตาย

Cash flow เป็นอะไรที่สำคัญมากในด้านการเงิน จนกระทั่งบัญชีที่ไม่ค่อยมีความเกี่ยวข้องอะไรเท่าไหร่ต้องออกมาตรฐาน "งบกระแสเงินสด" มารองรับ

สรุปสั้นๆ cash flow คือการดูว่าเงินเข้าเงินออกไปไหนบ้าง เหมือนดูว่าหัวใจปั๊มเลือดไปเลี้ยงที่ไหนบ้าง เวลามีปัญหาเส้นเลือดตีบจะได้ตามไปแก้ถูก

สมมติว่าเมื่อเช้าเรามีเงิน 1,000 เย็นนี้เหลือ 1,200 เกิดอะไรขึ้นกับเงินเราบ้าง?
อาจจะเป็น...
- ซื้อของ 800
+ ขายของได้ 2,000
- เอาไปฝากธนาคาร 1,000
= เหลือ 1,200

แบบนี้แหละคือ cash flow

การจดบัญชีจะทำให้เรารู้ว่าเราได้เงินมาจากไหนบ้าง และใช้ไปกับอะไรบ้าง เช่น ถ้าเดือนที่ผ่านมาของเราสรุปยอดได้แบบนี้
เงินเหลือต้นเดือน 1,000
+ ขายของได้ 30,000
+ เก็บค่าเช่า 10,000
- ซื้อวัตถุดิบ 15,000
- เงินเดือนตัวเอง 20,000
-  ทำป้าย ลงโฆษณา 6,000
= เงินเหลือสิ้นเดือน 0
จะดูออกได้ทันทีว่าเงินที่ควรจะเหลือเดือนละ 6,000 ตอนไม่ทำป้าย ไม่ลงโฆษณา มันหายไปไหน ทำไมเดือนนี้ไม่เหลือเงินเลย

นอกจากนี้ พอเราทำ cash flow มาดูตลอด เราจะเริ่มจับทางได้ว่า "สถาณการณ์ปกติ" ของเราเป็นยังไง ถ้าเราอยากจะทำอะไรสักอย่าง จะวางแผนการเงินยังไง